AJPES je v sredo, 9. septembra, objavil obvestilo gospodarskim družbam, zadrugam, društvom in ustanovam ter jih pozval k pregledu pravilno vpisanih dejanskih lastnikov v Register dejanskih lastnikov (RDL). Podatki v registru dejanskih lastnikov morajo biti popolni in ažurni.
Posebej opozarjajo na pravilnost, popolnost in ažurnost podatkov, saj se bo nadzor nad izpolnjevanjem teh obveznosti v prihodnjem obdobju okrepil.
Za neizveden, prepozen, nepopoln ali napačen vpis zakon določa globe, ki lahko za pravno osebo dosežejo 120.000 EUR.
Kaj je register dejanskih lastnikov?
Register dejanskih lastnikov je evidenca podatkov o fizičnih osebah, ki so končni lastniki poslovnega subjekta, ga nadzirajo ali ga na drug način obvladujejo.
Namen registra je zagotavljanje preglednosti lastniških struktur ter preprečevanje uporabe pravnih oseb za pranje denarja in financiranje terorizma.
Vpis v RDL predstavlja pomemben del obveznosti podjetij po Zakonu o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma, ZPPDFT-2.
Kdo vpiše dejanskega lastnika?
Obveznost praviloma velja za pravne osebe, vpisane v Poslovni register Slovenije.
Mednje sodijo zlasti:
- gospodarske družbe,
- zadruge,
- društva,
- zavodi,
- ustanove in
- druge pravne osebe.
Izjeme med drugim veljajo za neposredne in posredne proračunske uporabnike ter določene gospodarske družbe, katerih vrednostni papirji kotirajo na organiziranem trgu in zanje veljajo ustrezne zahteve glede razkritja lastništva.
Samostojni podjetniki in druge fizične osebe, ki opravljajo dejavnost, podatkov o dejanskih lastnikih v RDL ne vpisujejo.
Rok je 8 dni
Pravne osebe morajo podatke o dejanskem lastniku vpisati v RDL v roku 8 dni od vpisa v Poslovni register Slovenije oziroma davčni register.
Enak rok velja ob spremembah.
Če se na primer spremeni lastniška struktura družbe, lastniški delež, način obvladovanja ali dejanski lastnik, mora poslovni subjekt spremembo ustrezno evidentirati v RDL v 8 dneh od njenega nastanka.
Enkraten vpis ob ustanovitvi družbe ni dovolj. Poslovni subjekt skrbi, da podatki v registru ustrezajo dejanskemu stanju.
Kje treba preveriti?
Podjetjem priporočamo, da preverijo predvsem:
- ali je poslovni subjekt sploh vpisan v RDL,
- ali so navedeni vsi dejanski lastniki,
- ali so podatki o dejanskih lastnikih pravilni,
- ali lastniški deleži ustrezajo trenutnemu stanju,
- ali je pravilno naveden način nadzora oziroma obvladovanja,
- ali so bile vse spremembe lastništva pravočasno evidentirane.
Posebno pozornost je smiselno nameniti družbam, pri katerih se je v zadnjih letih spreminjala lastniška struktura, družbam z več nivoji lastništva in družbam, ki imajo med lastniki druge pravne osebe.
Kakšne so globe?
Neizveden, prepozen, nepopoln ali napačen vpis v Register dejanskih lastnikov pomeni kršitev določb ZPPDFT-2. Predpisane globe znašajo:
- od 3.000 do 120.000 EUR za pravno osebo,
- od 400 do 2.000 EUR za odgovorno osebo pravne osebe.
Glede na napoved AJPES o okrepitvi nadzora je priporočamo, da se podatki preverijo pravočasno in se morebitne nepravilnosti odpravijo še pred izvedbo nadzora.
Zakaj je pravilen vpis dejanskega lastnika pomemben pri poslovanju družbe?
Pravilno urejen RDL ni pomemben samo zaradi izpolnitve zakonske obveznosti. Podatke o dejanskih lastnikih pri izvajanju postopkov poznavanja stranke preverjajo banke, zavarovalnice, notarji, računovodski servisi, davčni svetovalci in drugi zavezanci po ZPPDFT-2.
Nejasna ali neusklajena lastniška struktura lahko pomeni dodatne zahteve po dokumentaciji, pojasnilih in dokazilih ter lahko podaljša postopke pri bankah in drugih poslovnih partnerjih.
Kaj narediti sedaj?
Če ste pravna oseba, preverite svoj vpis v RDL.
Če vpisa ni, ga opravite. Če niso navedeni vsi dejanski lastniki, podatke dopolnite. Če podatki ne ustrezajo več dejanskemu stanju, jih posodobite.
Pri kompleksnejših lastniških strukturah je smiselno preveriti tudi, ali je bil dejanski lastnik pravilno določen glede na lastništvo, nadzor in druge oblike obvladovanja družbe.
Glede na napovedano okrepitev nadzora je pregled RDL trenutno eden izmed preprostih ukrepov, s katerim lahko podjetje pravočasno zmanjša pravno in finančno tveganje.
Priporočilo družbam je preprosto. Preverite svoj vpis register dejanskih lastnikov še pred nadzorom ali pokličite, če potrebujete pomoč.